商铺出租有必要交税吗如果不交会有什么后果?
作者: 昆明财税服务平台
其实,这种观点是错误的,根据发票管理办法的规定,销售商品或提供劳务方应当向付款方提供发票。
而且,按照增值税实施细则的规定,小规模纳税人中的单位和个体工商户出租不动产,不能自行开具增值税发票的,可向不动产所在地主管国税机关申请代开增值税发票。其他个人出租不动产,可向不动产所在地主管地税机关申请代开增值税发票。
现在的商铺出租的大环境不好,你不提供发票,租户肯定会压低房租,而且商铺大多租给别人当经营场所的,租户需要发票作为税前凭证,你不提供发票,很可能人家就不租了,所以,千万别因为发票的问题耽误了收租金。
看到这里,很多人可能要说,开发票就得交税,如果不开发票,我降点房租不就可以了吗? 先不说不开发票是不对的,咱们先来看一下,个人出租商铺,应该交多少税。 假设,个人出租市区的商铺,租金10.5万元,需要交的税如下: 1、增值税按照营改增文件的规定,其他个人出租经营住房,增值税适用征收率为5%。
应交增值税=10.5/(1+5%)*5%=0.5万元;
2、城建税、教育费附加、地方教育费附加这三项附加税的计税依据是实际缴纳的增值税,因为在市区,所以城建税、教育费附加、地方教育费附加税率分别为7%,3%,2%。
应交三项附加税为0.5*(7%+3%+2%)=0.06万元;
3、印花税按照规定,个人出租经营用房,应按“财产租赁合同”缴纳印花税,税率为0.1%
应交印花税=10.5*0.1%=0.0105万元=105元;
4、房产税因为你出租的是经营用房,按照规定,房产税税率为12%
应交房产税=10.5/(1+5%)*12%=1.2万元
5、个人所得税个人出租商铺,个人所得税应按“财产租赁所得”缴纳个人所得税,税率为20%,超过4000元的,减除20%费用后的余额计算缴纳个人所得税。
由此可见,出租商铺,需要缴纳的税收还是很多的。那么,个人出租商铺,提供发票要交较高的税收,不提供发票很可能租不出去,在这种情况下,该怎么办?
你在和租户谈租金的时候,应该谈不含税租金,然后倒算成含税租金,在租赁合同中予以约定,把税收负担转嫁给对方。
可能你要说了,本来商铺就不好租,现在还要对方负担这么高的税收,人家还会租吗?请注意,个人出租商铺是可以代开专用发票的,那么对方拿到专用发票,增值税进项税额可以抵扣,企业所得税也有了合法的税前扣除凭据,所以,真正的税收负担也就没那么重了,我相信对方是愿意租的。
最后说一下,如果出租商铺,如果不交税会有什么后果? 1、不交税有没有可能不被发现?不排除这种可能,但是,商铺的租金一般很高,对方肯定要列支成本费用的,如果出租商铺没交税,对方没有税前扣除凭据,一旦对方被查处,很可能会往上追查,所以你是跑不掉的;
2、不交税对你有什么影响?依法纳税是每个公民应尽的义务,一旦查处你有偷税漏税行为,补缴税款和滞纳金是少不了的,甚至对你进行罚款,还可能纳入个人征信系统,影响你的个人征信。
综上所述,出租商铺,应当开具发票,应当纳税!我是财税小青年,希望我的回答能为您提供帮助!