9月开的票,现在已经是10月份,不能作废,应该红冲处理再重新开具。相对于增值税专票的红冲,开具红字普通发票较为简单。
发票红冲:
收回原发票,登录增值税发票开票系统,选择开具普票发票,找到“红字”,直接开具,然后填写原要红冲的发票代码、发票号码即可。这时眼睛一定要睁大点,别又搞错了。重新开票就不用再说了吧。
账务处理:
①红冲时,做一笔与原开票的销售业务相反的会计分录:
借:销售收入
应交税费——应交增值税
贷:应收账款等
②如果有商品退回,也要做相应的处理:
借:库存商品
贷:主营业务成本
③重新开票,再对应地做一笔新的会计分录:
借:应收账款等
贷:销售收入
应交税费——应交增值税
大概就是这样了,如有不明白的地方,可随时咨询或留言讨论,祝工作顺利!