为什么银行要搞个承兑汇票，对中小微企业有什么好处？贴息降低利润？
作者： 昆明财税服务平台
银行承兑汇票在制造型企业之间的购销业务应用的比较多，而中小微企业多数是接受银行承兑汇票的一方，至于说有什么好处，也只能是销货款有了银行背书的信用保证，且是延期收款。
银行承兑汇票。是银行对开票人所开具的票据承担兑付保证的责任，即在见票之后保证无条件支付款项的一种商业汇票，可信度比较高，这也是销货企业愿意接受银行承兑汇票的主要原因。银行承兑汇票这种结算方式，对购货方、销货方和银行三方都是有利的，只不过利益大小不同而已。
用个例子似乎更能表述清楚银行承兑汇票存在的原因吧。
例如，A企业拟向B企业购买一批货物，价税合计金额1000万元，双方在签订购销合同时，A企业向B企业提出，本批货款的付款结算方式为六个月期限的银行承兑汇票，B企业同意接收A企业开出的银行承兑汇票。
A企业在向B企业采购这批货物之前，便向银行申请开具银行承兑汇票的授信额度，银行对A企业进行授信审查后同意A企业开具银行承兑汇票。因此，A企业在支付了40%的保证金和部分固定资产抵押担保，以及支付了万分之五的手续费后，开出了1000万元的银行承兑汇票。
在这三方的利益链条中，不得不说B企业的利益是最小的，或者说谈不上利益，只是在银行的信用背书下，确保了B企业销售出去的产品，货款不会出现坏账的风险，比完全的赊销产品业务有了回款的保障。也说明了B企业在供应链上话语权是很低的，只能被动接受。
如果B企业资金紧张，或许不会等到银行承兑汇票到期兑付的那一天，或是提前贴现，或背书转让出去。
而A企业等于用低成本获取了一笔6个月期间的借款，即支付了万分之五的手续费，400万元的保证金和部分资产抵押。减轻了存量资金的压力，盘活了资产存量。另外400万元保证金可以作为大额存单存到银行收取一笔利息。
银行在确保低风险的状态下，为A企业开出了6个月期限的银行承兑汇票，收到了手续费，重要的是取得了400万元的对公存款。
那么中小企业有什么好处？
一方面如果中小企业有实力在银行开出银行承兑汇票，对出票方来讲用低成本解决了企业的资金问题，增加了企业资金的流动性，降低了企业的融资成本和资金方面的压力；
另一方面如果中小企业作为接受票据的一方，好于赊销产品的资金压力。尽管在票据贴现的过程中需要支付一定的贴现费用给企业带来一定的资金损失，但总比货款收不回来要好很多。
另外，收到银行承兑汇票的一方，如果对票据进行提前贴现，需要向贴现兑付银行支付一定比例的贴现费，这部分贴现费用作为财务费用必然对利润产生影响，即影响利润的减少。
实质上，在市场竞争激烈的环境下，企业采用银行承兑汇票这种结算方式，主要是利用银行信用作为背书来拓宽企业的融资渠道，而作为购买方、销售方和银行等利益链条上的各方，均是受益者，解决了各自不同的利益诉求点。
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2020年9月30日
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